中华人民共和国水路运输服务业管理规定
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中华人民共和国水路运输服务业管理规定
交通运输部
中华人民共和国水路运输服务业管理规定
(1996年6月18日交通部发布 根据1998年7月30日交通部《关于修改<中华人民共和国水路运输服务业管理规定>的决定》第一次修正 根据2009年4月20日交通运输部《关于修改<中华人民共和国水路运输服务业管理规定>的决定》第二次修正)
第一章 总 则
第一条 为规范水路运输服务行为，维护水路运输市场秩序，保障旅客、托运人、收货人、承运人及其代理人的合法权益，促进水运事业发展，依据《中华人民共和国水路运输管理条例》，制定本规定。
第二条 本规定适用于在中华人民共和国境内为国内水路运输提供水路运输服务及相关业务的活动。
第三条 本规定所称水路运输服务业，是指接受旅客、托运人、收货人以及承运人的委托，以委托人的名义，为委托人办理旅客或者货物运输、港口作业以及其他相关业务手续并收取费用的行业，分为船舶代理业和客货运输代理业。
第四条 水路运输服务企业必须依法取得中华人民共和国企业法人资格。
第五条 国务院交通运输主管部门负责对全国水路运输服务业实施行业管理。
各级地方人民政府交通运输主管部门或者其设置的航运管理部门（以下简称交通运输主管部门）依照本规定，负责对本行政区域内的水路运输服务业实施行业管理。
第六条 对水路运输服务业实施管理，应当遵循布局合理、服务方便、竞争有序、适应运输市场发展需要的原则。
第七条 水路运输服务企业应当遵循方便、迅速、准确、节省的经营方针，为旅客和托运人、收货人、承运人提供服务。
水路运输服务企业应当遵守中华人民共和国的法律、法规和规章，接受主管机关的监督和管理。
第八条 任何企业从事水路运输服务业务，必须经过交通运输主管部门的批准，领取《水路运输服务许可证》后，方可经营。
外资企业、中外合资企业、中外合作企业（以下简称“三资企业”）经营水路运输服务业务，应当经国务院交通运输主管部门批准。
第二章 审批条件和程序
第九条 设立水路运输服务企业，应当具备下列条件：
（一）有稳定的水路运输客源、货源和船舶业务来源；
（二）有与经营范围相适应的组织机构和专业人员；
（三）有固定经营场所和必要的营业设施；
（四）有符合下列规定的最低限额的注册资本：
１．经营船舶代理业务的，为２０万元人民币；
２．经营客货运输代理业务的，为３０万元人民币；
３．同时经营船舶代理和客货运输代理业务的，为５０万元人民币。
第十条 申请设立水路运输服务企业，申请人应当向拟设立水路运输服务企业所在地的县级交通运输主管部门提出申请，由该部门审核后转市（设区的市，下同）交通运输主管部门审查批准，并报省级交通运输主管部门备案。
申请设立经营水路运输服务业务的“三资企业”，申请人应当向拟设立“三资企业”所在地的县级交通运输主管部门提出申请，经各级交通运输主管部门逐级审核后由省级交通运输主管部门转报国务院交通运输主管部门审查批准。
申请人所在地没有县级人民政府交通运输主管部门的，申请人应当直接向市（包括直辖市）交通运输主管部门提出申请。
第十一条 申请设立水路运输服务企业，应当报送下列材料：
（一）水路运输服务企业开业申请书；
（二）可行性研究报告；
（三）企业章程草案；
（四）拟注册地方工商行政管理机关签发的“企业名称预先核准通知书”；
（五）资信证明；
（六）办公经营场所产权证明（或者租赁证明、协议等）；
（七）主要出资单位同意设立企业的文件（董事会决议、联营协议或者经济担保人证明）；
（八）企业负责人和主要业务人员姓名、职务和身份证明；
（九）国务院交通运输主管部门规定的其他文件。
第十二条 县级交通运输主管部门应当自收到水路运输服务企业开业申请书和其他文件之日起１０日内提出审核意见并转报市交通运输主管部门，或者逐级转报国务院交通运输主管部门。
国务院交通运输主管部门和市（包括直辖市）交通运输主管部门（以下简称审批机关），应当自收到水路运输服务企业开业申请书和其他文件之日起20日内决定批准或者不批准。对批准设立的，颁发水路运输服务许可证书（以下简称许可证书）。
第十三条 水路运输服务企业应当凭审批机关颁发的许可证书，依照有关法律和法规的规定，办理企业登记、税务登记手续。
第十四条 申请人取得许可证书后无正当理由连续１８０日未营业的，审批机关应当撤销其许可证书。
第十五条 许可证书有效期限为３年。
水路运输服务企业在许可证书有效期限届满时需要继续从事水路运输服务业务的，应当在许可证书届满之日前３０日内，向审批机关申请换领许可证书；未按本规定申请换领许可证书的，其水路运输服务经营资格自许可证书届满之日起自动丧失，审批机关应当在办理注销手续后通知工商行政管理机关依法注销该企业营业执照或者营业执照中相关项目。
第十六条 水路运输服务企业要求变更经营范围、企业名称、住所、法定代表人和经济类型等事项，应当申请办理变更审批手续。
申请变更经营范围的，应当报送下列材料：
（一）水路运输服务企业变更申请书；
（二）可行性研究报告；
（三）修改后的企业章程；
（四）原许可证书；
（五）国务院交通运输主管部门规定的其他文件。
申请变更企业名称、经济类型等事项的，应当报送本条规定的第（一）、（三）、（四）项文件。
申请变更企业法定代表人、住所等事项的，应当报送本条规定的第（四）项文件和拟变更项目的证明文件。
第十七条 水路运输服务企业申请变更经营范围、企业名称、住所、法定代表人或者经济类型事项，应当依照本规定第十条规定的审批程序，报经原审批机关批准后，换领许可证书。企业凭换领的许可证书办理企业变更登记手续。
第十八条 水路运输服务企业终止营业，应当依照本规定第十条规定的审批程序办理停业注销手续。原审批机关应当收回许可证书，并转请工商行政管理机关依法注销企业营业执照中相关项目。
第三章 经营管理
第十九条 水路运输服务企业的业务范围包括：
（一）船舶代理业务，是指接受承运人委托，为其代办下列部分或者全部业务：
１．承揽货源或者客源（含旅游客源）；
２．安排和联系货物配积载、船舶装卸或者旅客乘降以及船舶作业所需拖轮、浮吊等；
３．办理旅客中转、货物中转或者储存；
４．代售客票或者签订运输合同，缮制运输单证、票据；
5．结算、交付票款或者运杂费；
６．通报船期和货物到港情况，办理承运验收、货物交付手续；
７．联系船舶修理和船舶燃物料及其他用品供应；
８．协助处理属于承运人责任事宜和客货运事故；
９．办理承运人委托的其他事项。
（二）客货运输代理业务，是指接受旅客或者托运人、收货人委托，为其代办下列部分或者全部业务：
１．联系船舶，确定舱位，签订运输合同，代订客票；
２．联系货物装卸、储存或者驳运，签订装卸合同；
３．办理货物提取、交付手续；
４．结算、交纳运费票款和港口费；
５．办理货物运输、作业所需证明；
６．协助处理旅客或者托运人、收货人责任事宜和客货运事故；
７．办理旅客或者托运人、收货人委托的其他事项。
第二十条 水路运输服务企业应当在批准的经营范围内从事业务活动。
第二十一条 经营港口业务的企业不得经营水路运输服务业务，但客运站除外。
第二十二条 水路运输服务企业的分支机构不得从事经营活动。
第二十三条 水路运输服务企业不得以本人名义为他人托运、承运货物，收取运费的差价。
第二十四条 水路运输服务企业不得就同一委托事项同时接受当事人双方的委托。
第二十五条 水路运输服务企业与委托方应当本着协商自愿的原则订立合同，并认真履行。由于一方责任造成另一方损失，应当由责任方负责赔偿。
第二十六条 水路运输服务企业不得未受委托强行代办业务；不得以不正当竞争手段从事经营活动。
水路运输服务企业不得出租、出借、转让或者涂改许可证书和有关货运业务单证。
第二十七条 水路运输服务企业不得为无水路运输经营资格或者超越经营范围的经营人和船舶提供水路运输服务业务。
第二十八条 水路运输服务企业代办业务应当使用统一规定的单证和票据。
第二十九条 水路运输服务企业应当分别于每年１月底和７月底以前向企业注册所在地的交通运输主管部门报送上一年度和上半年度统计报表与有关经营情况资料。
第四章 罚 则
第三十条 违反本规定第二十八条规定的，由县级以上交通运输主管部门视情节轻重给予警告或者处１万元以下的罚款。
第三十一条 违反本规定第二十六条第一款规定的，由县级以上交通运输主管部门处１万元以上１０万元以下的罚款；情节严重的，并可以暂扣或者吊销许可证。
第三十二条 违反本规定第二十条、第二十一条、第二十三条规定的，由县级以上交通运输主管部门没收违法所得，并处违法所得１倍以上３倍以下的罚款；没有违法所得的，处２万元以上２０万元以下的罚款。
第三十三条 违反本规定第八条、第二十二条规定的，由县级以上交通运输主管部门没收违法所得，并处违法所得１倍以上３倍以下的罚款；没有违法所得的，处３万元以上２５万元以下的罚款。
第三十四条 违反本规定第二十四条规定，给被代理人造成损失的，依法承担民事责任。
第三十五条 当事人对交通运输主管部门的处罚决定不服的，可以向上一级交通运输主管部门申请复议；对上一级交通运输主管部门的复议决定不服的，可以自接到复议决定书之日起１５日内向人民法院起诉。当事人逾期既不起诉又不履行处罚决定的，交通运输主管部门可以申请人民法院强制执行。
第五章 附 则
第三十六条 本规定由国务院交通运输主管部门负责解释。
第三十七条 本规定自１９９６年１０月１日起施行。
鹤岗市人民政府办公室关于印发鹤岗市小额贷款公司试点工作操作规程（暂行）等文件的通知
黑龙江省鹤岗市人民政府办公室
鹤岗市人民政府办公室关于印发鹤岗市小额贷款公司试点工作操作规程（暂行）等文件的通知
鹤政办发〔2009〕16号
各县、区人民政府，市政府各直属单位，驻鹤各单位：
经市政府十四届二十四次常务会议讨论通过，现将《鹤岗市小额贷款公司试点工作操作规程（暂行）》、《鹤岗市小额贷款公司风险管理规定（暂行）》、《鹤岗市小额贷款公司风险性突发事件处置预案》印发给你们，请认真贯彻执行。
二○○九年三月十日
鹤岗市小额贷款公司试点工作操作规程（暂行）
第一章基本原则
第一条 根据《中国银监会和中国人民银行关于小额贷款公司指导意见》（银监发〔2008〕23号）和《黑龙江省人民政府办公厅关于做好小额贷款公司试点工作的通知》（黑政办发〔2008〕86号）精神，结合我市实际，经市政府同意，特制定《鹤岗市小额贷款公司试点工作操作规程（暂行）》。
第二条 市小额贷款公司试点工作联席会议，市政府分管领导为召集人，市金融办、法制办、人民银行、银监分局、工商局、公安局等分管领导为成员，研究小额贷款公司试点工作的具体问题。市金融办作为全市小额贷款公司的主管部门，负责小额贷款公司的监督管理工作，具体负责牵头协调、组织实施试点工作，对小额贷款公司的设立、变更等重大事项进行复审和小额贷款公司规章制度的制定等工作。
第三条 在试点期间，全市小额贷款公司试点名额由市政府确定；其他县、区人民政府提出试点申请的，由市金融办根据具体情况提出增加意见，市政府统筹确定。
第二章 申报程序
第四条 小额贷款公司试点工作分为两个步，第一步，县、区人民政府向市金融办申请进行小额贷款公司试点；第二步，县、区人民政府负责对小额贷款公司筹建与开业申请进行受理和初审。
第五条 县、区人民政府申请进行小额贷款公司试点，须向市金融办提出申请，经审查合格后，报市长办公会议讨论通过，然后上报省金融办备案。
第六条 设立小额贷款公司需经过筹建和开业两个阶段。
第七条 县、区人民政府在获准试点后，负责小额贷款公司的筹建组织和初审工作。对筹建小额贷款公司申请人的申报材料进行初审，合格后上报市金融办复审，复审合格后，报市长办公会议讨论通过，然后上报省金融办批准。
第八条 设立小额贷款公司筹建期最长自批准之日起6个月，筹建期内达到开业条件的，申请人向县、区级主管部门提交开业申请。经县、区级初审、市金融办复审、报省金融办批准。经省金融办批准开业的小额贷款公司，凭批准文件在批准之日起2个月内按照正常程序办理注册、登记等手续，领取营业执照。
第九条 市、县（区）其他任何单位无权擅自审批小额贷款公司及其他类似融资性机构。
第三章 申报材料
第十条 县、区人民政府申请试点申报材料包括：请示；试点工作实施方案，方案中须明确小额贷款公司主管部门、对小额贷款公司承担监督管理和风险处置责任的承诺书、对小额贷款公司监督管理办法和风险处置办法等事项；小额贷款公司试点的制度办法等。
第十一条 筹建小额贷款公司，申请人应提交下列文件和材料：
（一）筹建申请书；
（二）可行性研究报告；
（三）筹建工作方案；
（四）筹建人员名单及简历；
（五）发起人或出资人基本情况及除自然人以外的其他发起人或出资人最近2年经审计的会计报告；
（六）省金融办规定的其它材料。
小额贷款公司申请开业，申请人应提交以下文件和材料：
（一）开业申请书；
（二）筹建工作报告；
（三）章程草案；
（四）拟任职董事、高级管理人员的任职资格资料；
（五）法定验资机构出具的验资证明；
(六)企业名称预先核准通知书；
（七）营业场所所有权或使用权的证明材料；
（八）省金融办规定的其它材料。
第四章 准入资格
第十二条 小额贷款公司的组织形式为股份有限公司和有限责任公司。设立条件须符合《黑龙江省小额贷款公司管理办法（暂行）》和《公司法》的规定。
小额贷款公司最大股东应是境内企业法人，应符合以下条件:
（一）企业净资产不低于1000万元人民币；
（二）入股前上一年度末，企业资产负债率不高于70%；
（三）入股前上两年度连续盈利，且上两年度利润总额之和不低于600万元。
除上述条件外，最大股东和其他投资入股小额贷款公司企业法人应符合以下条件：
（一）在工商行政管理部门登记注册，具有法人资格；
（二）有良好的社会声誉、诚信记录和纳税记录，无犯罪记录和不良信用记录；
（三）财务状况良好，入股前两年度连续盈利；
（四）年终分配后，净资产达到全部资产的30%以上（合并会计报表口径）；
（五）入股资金来源合法，不得以借贷资金入股，不得以委托资金入股；
（六）有较强的经营管理能力和资金实力；
（七）省金融办规定的其他条件。
拟入股的企业法人属于企业改制的，原企业经营业绩及经营年限可以延续作为新企业的经营业绩和经营年限计算。
境内自然人投资入股小额贷款公司的，应符合以下条件：
（一）有完全民事行为能力；
（二）有良好的社会声誉和诚信记录，无犯罪记录和不良信用记录；
（三）入股资金来源合法，不得以借贷资金入股，不得以他人委托资金入股；
（四）省金融办规定的其他条件。
涉嫌有非法集资、非法吸收公众存款、变相吸收公众存款和高利贷行为的企业和个人不得作为小额贷款公司的发起人和股东。
第十三条 小额贷款公司的注册资本全部为实收货币资本，由发起人、其他出资人一次足额缴纳。资金来源必须是自有资金，不能用银行贷款投资入股，严禁社会集资入股。
第十四条 小额贷款公司主发起人的持股比例不超过20%，其他股东持股比例不得超过小额贷款公司注册资本总额的10%，但不得低于小额贷款公司注册资本总额的5‰。
第五章 高管条件
第十五条 拟任小额贷款公司的董事和高级管理人员的名单在各级管理部门备案。申请小额贷款公司董事和高级管理人员应当是无犯罪记录、无不良信用记录的人员，董事和高级管理人员的任职资格还有：
（一）小额贷款公司董事应具备与其履行职责相适应的知识、经验及能力；
（二）小额贷款公司的董事长和高级管理人员应具备从事相关经济工作8年以上，或者从事银行业工作5年以上的工作经验，具备大专以上（含大专）学历。
本办法所称的高级管理人员，是指小额贷款公司法定代表人和对经营管理具有决策权或对风险控制起重要作用的人员。
第六章 经营要求
第十六条 小额贷款公司的定位是在“三农”服务的前提下，自主选择贷款对象，应面向农户和微型企业，着力扩大客户数量和覆盖面。小额贷款公司严禁非法或变相非法吸收公众存款和非法集资。
第十七条 小额贷款公司发放贷款，应坚持“小额、分散”的原则。对于同一借款人贷款余额不超过小额贷款公司净资本的5%，对单一集团企业客户的授信余额不得超过资本净额的15%。
第十八条 小额贷款公司的营业大厅必须贴有本小额贷款公司不吸收公众存款，非法存款和集资不受法律保护的告示。
第十九条 小额贷款公司的章程必须符合法律规章的规定，同时，章程必须符合《黑龙江省小额贷款公司管理办法（暂行）》规定。
第二十条 小额贷款公司应建立信息披露制度，按月向公司股东、管理部门（联席会议成员单位），向其提供融资的银行业金融机构、有关捐赠机构披露经中介机构审计的财务报表和年度业务经营情况、融资情况、重大事项等信息，管理部门有权要求公司以适当方式，适时向社会披露其中部分内容或全部内容，并对其进行检查。
第七章 违规查处
第二十一条 小额贷款公司的日常监管由市、县（区）级主管部门承担。县、区人民政府应建立联席会议制度，协调和统筹相关事宜。
第二十二条 小额贷款公司在经营过程中，若有非法集资、吸收或者变相吸收公众存款等严重违法违规行为，由市、县（区）人民政府组织有关职能部门及时查处。
第八章 联席会议成员职能
第二十三条 市金融办：拟定具体的小额贷款公司试点操作规程。牵头协调全市小额贷款公司试点工作的组织、协调、规范和推进工作；加强与市人民银行、银监分局、工商局、公安局的联系和沟通，及时总结试点过程中的经验和教训。
第二十四条 市法制办：负责小额贷款公司试点工作中的以市政府名义出台的政策措施和规定、办法等文件的审核把关和解释，协调处理试点工作中涉及的法律、法规等问题，并提出相应的意见和建议。
第二十五条 市人民银行：对资金流向进行动态跟踪监测，强化对贷款利率的监测，并将小额贷款公司纳入信贷征信系统，及时关注资金运用和违法违规行为，受理小额贷款公司申请贷款卡。审查小额贷款公司出资人（发起人）信用情况，并向主管部门出具信用信息报告。其他上级相关规定内容。
第二十六条 银监部门：负责监测小额贷款公司与其融资的银行业金融机构关联情况。及时认定小额贷款公司非法吸收公众存款或变相非法吸收公众存款的行为。依法查处银行业金融机构在与小额贷款公司合作时出现的违法违规行为。其他上级相关规定内容。
第二十七条 工商部门：依法办理小额贷款公司的设立、变更、注销、吊销登记。按照工商监管职能加强日常巡查和信用监管工作。依法实施年检，督促企业合法经营。其他上级相关规定内容。
第二十八条 公安部门：对小额贷款公司的相关资料进行留案备查。配合市金融办和工商、银监、人行等部门严厉打击非法集资、非法吸收公众存款、高利贷等金融违法行为，维护金融环境和社会秩序的稳定。审查小额贷款公司出资人（发起人）有无犯罪情况，并向主管部门出具审查报告。其他上级相关规定内容。
第九章 附则
第二十九条 各县、区人民政府及有关部门参照本《操作规程（暂行）》实行属地管理。
第三十条 本《操作规程（暂行）》由市政府负责解释。
第三十一条 本《操作规程（暂行）》中的内容与上级相关规定内容有抵触的，按照上级相关规定内容执行。
鹤岗市小额贷款公司风险管理规定（暂行）
第一章 总 则
第一条 为加强小额贷款公司风险防范和控制，化解和消化贷款风险，规范金融市场秩序，维护投资者合法权益，维护社会稳定，根据银监发〔2008〕23 号、银发〔2008〕137 号、黑政办发〔2008〕68号文有关规定，结合我市实际，制定本规定。
第二条 经依法批准设立、注册地在鹤岗市的小额贷款公司适用本规定。 第三条 市金融办、人民银行、银监分局、工商局、公安局和县、区主管部门等单位依据本规定对小额贷款公司从事贷款经营业务实施监督管理，根据各自职能，分别承担小额贷款公司风险防范、风险处置相关工作。
第二章 规范经营
第四条 依法设立的小额贷款公司，应当遵守法律、行政法规及相关规定，建立健全公司治理结构，制定稳健有效的议事规则、决策程序和内审制度，加强贷款风险管理。
第五条 依法设立的小额贷款公司股东持有股权自公司成立起3年内不得转让或质押，3年后经逐级报小额贷款公司主管部门审核审批，允许变更股东、转让股权。小额贷款公司增资扩营，需逐级报经小额贷款公司主管部门审核审批。小额贷款公司董事和高级管理人员持有的股份，在任职期间内不得转让或质押。
第六条 依法设立的小额贷款公司必须坚持“只贷不存”原则，公司资金只能是股东缴纳的资本金、捐赠资金以及按规定从银行业金融机构的融入资金，不得向内部或外部集资、吸收或变相吸收公众存款。小额贷款公司向省内金融机构融入资金，应严格执行银监发〔2008〕23号、黑政办发〔2008〕68号文规定，不得超过两个银行业金融机构，且融入资金余额不得超过公司资本净额的50%。
第七条 依法设立的小额贷款公司应向市人民银行申领贷款卡。小额贷款公司必须在市金融办和市人民银行指定银行开户，并接受开户行的监督。
第八条 依法设立的小额贷款公司应建立健全贷款管理制度，明确贷款流程和操作规范，不得向股东发放贷款，不得跨区域经营业务。
第九条 依法设立的小额贷款公司发放贷款必须坚持“小额、分散”原则，贷款发放和回收要通过转账或银行卡等银行结算渠道。
第十条 依法设立的小额贷款公司必须自觉依法执行贷款利率管理规定，贷款利率不超过司法部门规定的上限。
第十一条 依法设立的小额贷款公司应按照国家有关规定建立健全企业财务会计制度，及时向信贷征信系统提供借款人、贷款金额、贷款担保和贷款偿还等业务信息，每月向公司股东和市金融办、工商局、人民银行、银监分局等部门以及向其提供融资的银行披露财务报表和业务经营情况、融资情况、重大事项等信息。
第十二条 依法设立的小额贷款公司要建立审慎规范的资产分类制度和拨备制度，准确进行资产分类，充分计提呆账准备金，确保资产损失准备充足率始终保持在100%以上，全面覆盖风险。
第十三条 小额贷款公司在支付清算、会计、金融统计、监管报表、征信和现金等方面管理遵照《中国人民银行中国银行业监督管理委员会关于村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司有关政策的通知》（银发〔2008〕137号）的规定执行。
第三章 风险防范
第十四条 市金融办和相关主、监管部门要建立健全相应工作机制，依托群众举报、媒体监督、部门检查等信息采集渠道，强化小额贷款公司日常运营监管，敦促小额贷款公司以适当方式定期向社会披露运营情况，对经发现的公司运营风险问题，要做到及早发现、及时处理。
第十五条 市人民银行应于每月向金融办提供通过信贷征信系统获得的小额贷款公司业务信息。小额贷款公司的指定开户银行须按月向市金融办上报小额贷款公司的业务信息。
第十六条 工商部门应将小额贷款公司列为重点监管对象，指定专人负责巡查监督。依照有关规定检查小额贷款公司登记事项情况、合规经营情况，巡查检查情况应当予以记录并存档。要建立小额贷款公司工商企业信用档案，加强小额贷款公司信用监管。工商部门在巡查监管中发现小额贷款公司或其股东出资部分涉嫌非法吸收公众存款或变相非法吸收公众存款以及非法集资的行为，应当按照处置非法集资相关规定规定，报请市政府组织有关职能部门及时认定和查处。
第十七条 市人民银行、银监分局要依据有关规定，协助市金融办对小额贷款公司实施审慎监管。市人民银行要定期对小额贷款公司的利率、资金流向进行跟踪监测，并将小额贷款公司纳入信贷征信系统。市银监分局按照处置非法集资相关规定规定，对小额贷款公司是否存在非法吸收公众存款或变相吸收公众存款及非法集资行为进行调查、核实；经初步认定后，及时提请公安机关依法立案侦查。
第四章 违规处置
第十八条 小额贷款公司违反本规定，小额贷款公司主管部门有权采取警告、公示、风险提示，约见小额贷款公司董事或高级管理人员谈话、质询、责令停办业务、取消高级管理人员从业资格等措施，督促其整改。
第十九条 小额贷款公司存在非法吸收公众存款或变相非法吸收公众存款等严重违法违规行为，由市人民政府组织银监分局、公安局、工商局等职能部门，根据《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》（国务院第247号令）、按照《处置非法集资工作操作流程》等有关规定进行查处。
第二十条 市金融办、工商局、银监分局、公安局和县、区主管部门等单位如果发现小额贷款公司股东存在以非法吸收公众存款或变相非法吸收公众存款及非法集资等方式获得入股资金等严重违法违规行为，应及时报市政府，由市政府组织相关部门进行认定，并责成所在企业限期退出该股东股权并到工商部门依法办理股东变更登记。
第五章 附则
第二十一条 各试点县、区要制定小额贷款公司风险管理规定。
第二十二条 本规定由市政府负责解释。
第二十三条 本规定自颁布之日起生效。
鹤岗市小额贷款公司
风险性突发事件处置预案
为有效妥善处置小额贷款公司风险性突发事件,努力降低小额贷款公司风险性突发事件的不良影响,保护公民,法人和其他组织的合法权益,保障经济社会稳定发展,根据银监发〔2008〕23号、黑政办发〔2008〕68号等有关文件精神,制定本预案。
一、适用范围
由于我市小额贷款公司及其股东出现非法吸收公众存款或变相非法吸收公众存款等违法违规经营行为,发生经营风险,参与非法吸收公众存款或变相非法吸收公众存款群众集聚上访,而导致的群体性突发事件。
二、组织机构和职责分工
成立鹤岗市处置小额贷款公司风险性突发事件领导小组,组长由市政府分管领导担任,成员由市中级法院、公安局、工商局、人民银行、银监分局、金融办等部门分管领导担任。其职责主要是对突发事件处置工作进行研究、决策和部署,督导检查各小组处置工作开展情况,及时向市委、市政府报告突发事件处置情况。领导小组下设预警信息组、现场处置组、司法救济组三个工作小组。
(一)预警信息组。组长由市工商局分管领导担任,成员市人民银行、银监分局、工商局、金融办等单位抽调人员组成,其工作职责:
1.定期收集整理各类涉及小额贷款公司运营信息资料,并作认真分析研究,为领导提供决策意见和建议；
2.小额贷款公司风险性突发事件发生时要及时收集动态信息,做好上情下达,下情上报,畅通信息渠道。
(二)现场处置组。组长由市公安局分管领导担任,成员由市人民银行、银监分局、工商局、金融办等单位抽调人员组成,其工作职责:
1.深入小额贷款公司风险性突发事件发生现场,做好有关解释、宣传、调解、劝导和行政指导工作,及时调查收集突发事件现状、发展趋势等第一手现场情况资料,并向领导小组报告。
2.根据突发事件发展态势,迅速采取有效措施,有效控制事态进一步发展蔓延。
(三)司法救济组。组长由市中级法院分管领导担任,成员由市公安局、市中级法院抽调人员组成,其工作职责:
1.开辟小额贷款公司逾期贷款清欠司法裁决、强制执行专门通道,迅速开展小额贷款公司逾期贷款清欠工作。
2.组成专案组，组织开展小额贷款公司及其股东涉嫌非法吸收公众存款或变相非法吸收公众存款案件侦查,审理判决等相关工作。
三、突发性事件处置程序
(一)市人民银行、银监分局、工商局、金融办等部门通过群众举报、媒体监督、部门检查等信息采集渠道,注意加强小额贷款公司运营动态信息收集,并及时作出综合分析、判断,对经发现的突发性事件苗头信息进行甄别、确认,经初步确认后，应立即报请领导小组,研究决定是否启动应急预案。
(二)领导小组收到突发性事件苗头信息报告后,应当立即决定是否启动预案，启动预案指令由领导小组组长向成员单位下达。
(三)下达启动预案指令后,各成员应立即到位,适时组织指挥各工作小组展开工作。
现场处置组应在第一时间内赶赴现场,按照职责分工,及时调查收集突发事件的起因、现状、发展趋势等第一手现场信息资料,并向应急领导小组报告。同时，做好群众解惑释疑工作,防止因情绪激化形成群体性事件,把矛盾解决在初始阶段和萌芽状态。同时要采取措施制止可能进一步扩大危害后果的过激行为,防止事态扩大蔓延。
预警信息组要及时收集整理突发事件动态信息和处置情况,报送市政府有关领导,并视情况经市政府批准后分别报送省相关主管部门。
司法救济组要迅速展开小额贷款公司逾期贷款清欠司法裁决、强制执行工作,组织处理涉嫌非法吸收公众存款或变相非法吸收公众存款案件。
(四)小额贷款公司风险性突发事件处置结束后,做好善后工作,认真分析事件的原因,总结经验教训,报告处置工作经过。
四、工作要求
(一)市处置小额贷款公司风险性突发事件领导小组各成员单位要高度重视突发事件处置工作,按照"顾全大局,团结一致,果断迅速,密切协作"的工作要求,增强大局意识,忧患意识和责任意识,努力做好小额贷款公司风险性突发事件处置工作。
(二)各工作小组要明确职责和分工,严明纪律,建立岗位责任制,确保及时有效地开展工作。所有参与应急处置的人员必须保证在岗,保持通讯联络畅通,随叫随到。
(三)紧急情况下,领导小组有权临时调配人员,分配工作,被指定人员不得回避、推诿。
(四)处置行动应上下联动,密切配合,做到"预警机制敏锐,信息反馈快捷,部门协作紧密,处置措施高效",力求把事态控制在最小范围,把损失降到最低限度。
(五)突发事件处置工作的对外宣传、表态,由预警信息组报领导小组审批后统一口径,统一安排,统一发布,不得擅自传播影响稳定团结的信息。
(六)全体参与处置突发性事件的人员必须严守纪律,服从命令听指挥。对突发事件不作为、乱作为或隐瞒不报,致使事态蔓延、恶化,对处置结果造成不利影响的,要严肃追究有关人员的责任。
（七）各试点县、区及有关监管部门要依据有关规定制定小额贷款公司风险性突发事件应急预案。
关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知
财政部 国家税务总局
关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知
财税[2011]110号
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，新疆生产建设兵团财务局：
《营业税改征增值税试点方案》已经国务院同意，现印发你们，请遵照执行。
附件：营业税改征增值税试点方案
财政部 国家税务总局
二○一一年十一月十六日
附件：
营业税改征增值税试点方案
根据党的十七届五中全会精神，按照《中华人民共和国国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》确定的税制改革目标和2011年《政府工作报告》的要求，制定本方案。
一、指导思想和基本原则
（一）指导思想。
建立健全有利于科学发展的税收制度，促进经济结构调整，支持现代服务业发展。
（二）基本原则。
1.统筹设计、分步实施。正确处理改革、发展、稳定的关系，统筹兼顾经济社会发展要求，结合全面推行改革需要和当前实际，科学设计，稳步推进。
2.规范税制、合理负担。在保证增值税规范运行的前提下，根据财政承受能力和不同行业发展特点，合理设置税制要素，改革试点行业总体税负不增加或略有下降，基本消除重复征税。
3.全面协调、平稳过渡。妥善处理试点前后增值税与营业税政策的衔接、试点纳税人与非试点纳税人税制的协调，建立健全适应第三产业发展的增值税管理体系，确保改革试点有序运行。
二、改革试点的主要内容
（一）改革试点的范围与时间。
1.试点地区。综合考虑服务业发展状况、财政承受能力、征管基础条件等因素，先期选择经济辐射效应明显、改革示范作用较强的地区开展试点。
2.试点行业。试点地区先在交通运输业、部分现代服务业等生产性服务业开展试点，逐步推广至其他行业。条件成熟时，可选择部分行业在全国范围内进行全行业试点。
3.试点时间。2012年1月1日开始试点，并根据情况及时完善方案，择机扩大试点范围。
（二）改革试点的主要税制安排。
1.税率。在现行增值税17%标准税率和13%低税率基础上，新增11%和6%两档低税率。租赁有形动产等适用17%税率，交通运输业、建筑业等适用11%税率，其他部分现代服务业适用6%税率。
2.计税方式。交通运输业、建筑业、邮电通信业、现代服务业、文化体育业、销售不动产和转让无形资产，原则上适用增值税一般计税方法。金融保险业和生活性服务业，原则上适用增值税简易计税方法。
3.计税依据。纳税人计税依据原则上为发生应税交易取得的全部收入。对一些存在大量代收转付或代垫资金的行业，其代收代垫金额可予以合理扣除。
4.服务贸易进出口。服务贸易进口在国内环节征收增值税，出口实行零税率或免税制度。
（三）改革试点期间过渡性政策安排。
1.税收收入归属。试点期间保持现行财政体制基本稳定，原归属试点地区的营业税收入，改征增值税后收入仍归属试点地区，税款分别入库。因试点产生的财政减收，按现行财政体制由中央和地方分别负担。
2.税收优惠政策过渡。国家给予试点行业的原营业税优惠政策可以延续，但对于通过改革能够解决重复征税问题的，予以取消。试点期间针对具体情况采取适当的过渡政策。
3.跨地区税种协调。试点纳税人以机构所在地作为增值税纳税地点，其在异地缴纳的营业税，允许在计算缴纳增值税时抵减。非试点纳税人在试点地区从事经营活动的，继续按照现行营业税有关规定申报缴纳营业税。
4.增值税抵扣政策的衔接。现有增值税纳税人向试点纳税人购买服务取得的增值税专用发票，可按现行规定抵扣进项税额。
三、组织实施
（一）财政部和国家税务总局根据本方案制定具体实施办法、相关政策和预算管理及缴库规定，做好政策宣传和解释工作。经国务院同意，选择确定试点地区和行业。
（二）营业税改征的增值税，由国家税务局负责征管。国家税务总局负责制定改革试点的征管办法，扩展增值税管理信息系统和税收征管信息系统，设计并统一印制货物运输业增值税专用发票，全面做好相关征管准备和实施工作。
